La auditoría de cumplimiento como garante de la implementación y control del SARLATF

  • Yeison Yulian Cardona Álvarez Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid
Palabras clave: Lavado de activos, terrorismo, auditoría, control, fraude.

Resumen

El objetivo de este ensayo es analizar la manera cómo la auditoria de cumplimiento ejerce control sobre la implementación y ejecución de las normas que establecen el sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, siendo de los delitos que más aquejan a las organizaciones tanto públicas como privadas ,de sectores como el real y financiero ,este último con mayores riesgos, por lo que es la fuente mediante la cual se busca filtrar dineros tanto físicos como electrónicos, dando la apariencia de legalidad omitiendo todo tipo de registros y controles, y que finalmente son producto de actividades delictivas desarrolladas por personas que buscan financiar grupos al margen de la ley. Es por esto que organizaciones deben velar por el estricto cumplimiento de normas, políticas y procedimientos que ayuden a mitigar el impacto negativo asociado al lavado de dinero y la financiación de actividades delictivas.

Publicado
2020-12-05
Sección
Artículos de Reflexión